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亚马逊卖家必看！用ITIN税号解决美国税务合规的3个关键步骤

对于在亚马逊美国站销售的非美国企业或个人卖家来说，税务合规是至关重要的。如果没有正确处理税务问题，可能会面临高额预扣税、账户冻结甚至法律风险。而申请美国个人纳税人识别号（ITIN），是优化税务结构、降低合规成本的重要一步。

本文将详解亚马逊卖家如何利用ITIN税号，完成3个关键税务合规步骤，确保业务顺利运营，同时合法降低税务负担。

第一步：申请ITIN税号，替代SSN（避免24%预扣税）

为什么亚马逊卖家需要ITIN？

根据美国税法，非美国纳税人（如中国卖家）在亚马逊美国站销售时，如果没有提供有效的税号（如ITIN或EIN），亚马逊会默认扣除24%的预扣税（Withholding Tax）。而有了ITIN，卖家可以提交W-8BEN表格，将预扣税率降至0%（中美税收协定优惠）或10%（部分国家）。

如何申请ITIN？

填写W-7表格（ITIN申请表）

提供身份证明文件（如护照，需公证或由IRS认可机构认证）

提交至IRS（可通过邮寄或授权代理机构办理）

等待审批（通常需6-12周，加急可缩短至4-6周）

适用卖家：
? 个人卖家（无美国公司，用个人名义经营）
? 希望降低预扣税的跨境卖家

案例：一位中国亚马逊个人卖家申请ITIN后，提交W-8BEN表格，成功将24%的预扣税降至10%，每年节省数万美元。

第二步：提交W-8BEN表格，降低或免除预扣税

W-8BEN表格的作用

向亚马逊证明你是“非美国纳税人”，避免被误扣30%默认税率。

享受税收协定优惠（如中美协定可降至10%）。

如何正确填写W-8BEN？

选择正确的纳税人类型（个人或企业）

填写ITIN（或EIN）（不可用SSN）

声明税收协定优惠（如Article 11 for China）

提交至亚马逊卖家后台（Tax Information Interview）

常见错误：
? 未及时更新W-8BEN（需每3年更新一次，否则预扣税恢复30%）
? 填写错误的税号类型（个人卖家用EIN，或企业卖家用ITIN，均会导致无效）

最佳实践：

在获得ITIN后立即更新W-8BEN，避免资金被扣。

如果注册了美国公司（LLC/C-Corp），应申请EIN而非ITIN。

第三步：合规申报美国所得税（避免IRS稽查风险）

ITIN持有者是否需要报税？

? 如果在美国有收入（如亚马逊销售），理论上需要申报（Form 1040-NR）。
? 如果适用税收协定（如中美协定），可能无需实际缴税，但仍需申报。

如何申报？

记录销售收入（亚马逊后台可下载交易报告）

计算应纳税所得额（扣除亚马逊佣金、广告费等成本）

填写1040-NR表格（非居民所得税申报表）

提交至IRS（电子申报或邮寄）

关键点：

不申报的后果：IRS可能冻结美国账户或限制未来入境。

合理抵扣：物流费、广告费、平台佣金等均可抵税。

案例：一位新加坡卖家通过ITIN申报美国所得税，利用成本抵扣后实际应税收入为0，既合规又无需额外缴税。

总结：3步完成亚马逊税务合规

谁需要立即行动？

个人卖家（无美国公司，被扣24%预扣税）

希望降低税务成本的FBA卖家

计划扩展美国市场的跨境商家

立即执行这3步，可确保亚马逊账户稳定运营，同时最大化利润！

以上便是为您分享的“美国ITIN税号申请”相关内容，更多海外公司注册、银行开户、国际商标注册、公证认证、ASI礼品协会业务咨询，可以联系鹰飞国际。

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