2021美国个人所得税申报,看这一篇就够了!

2021/02/18    来源:http://www.acivisa.cn    编辑:Administrator

在美国,报税不仅仅是美国绿卡和公民的事情,只要在美具有合法居留权,一年内在美超过183天者(非美国移民者,但有美国收入)都需要进行个税申报。

那不进行税务申报,会怎样?可能会有高达25%的罚款,甚至刑事责任。在美国进行个税申报,不仅仅是义务,还是责任。并且只有报了税才能获得应有的退税。

按时报税,不仅可以为自己提供一个良好的报税记录,减少社安号被盗用的机率,还可以赚取社会安全福利的点数,满足点数要求和积极报税,会在退休时从政府那得到社安养老金,健康保障等对应的政府福利。

需要注意的是:美国个人报税截至日期是2021年4月15日,国税局将于1月底正式开始接收电子报税,所以身在美国的朋友们,现在可以准备资料递交了!


飞姐了解到还有朋友,对美国报税清单不是很了解,所以整理如下,仅供参考!通常在美国进行个税申报时,需要提供的资料有以下几项:

一、个人以及家庭成员的基本资料
1. 有效证件(ID):驾照,护照,或者其他州政府颁发的身份证件
2. 去年报税表(老客户不需要提供)
3. 社安卡(Social Security Number)
4. 家庭成员的生日
5. 银行支票账户(Routing Number & Account Number)

二、各类收入证明

1. W-2 表格
2. 1099 表格
3. K-1表格
4. SSA-1099 社安金收入
5. 银行利息,股票等投资收入
6. 赌博收入
7. 失业金收入 
(有拿失业金的朋友记得需要申报)
8. 以及其他相关收入
 
三、孩子在美国居住6个月以上的证明

1. 孩子家庭医生诊所证明 (或者孩子的学校证明)
2. 孩子的出生纸(Birth Certificate)
 

四、孩子幼儿园照顾的开销证明

1. 幼儿园的名称,地址,税号(TAX ID)
2. 付款收据/付款支票复印件
 
五、孩子大学学费的证明

1. 学校提供的1098-T表格
2. 学校提供的学生贷款利息1098-E表格

六、房屋出租(自住)材料

1. 银行提供的1098表格
2. 贷款利息,房屋地税
3. 如果出租的话需要提供全年房租收入
4. 以及跟出租有关的水电,煤气,维修,等开销
 
七、健康医疗保险的证明

保险公司提供的1095-A表格(如果没收到可以向保险经纪索取/咨询)

八、其他各类与税务相关的开销与收入

以上只是列出部分比较重要的基本报税资料,不包括全部税务问题,如果有任何税务相关的问题,请随时与鹰飞联系,谢谢  !

另外飞姐也为大家整理了,2021年美国新税务标准,主要体现在以下几个方面:

1. 亲属移民最低收入线

2020年度标准:

$21,550/ 2口之家

$27,150/ 3口之家

$32,750/ 4口之家

$38,350/ 5口之家

$43,950/ 6口之家   

2. 纽约医疗低收入保险(收入限制标准)

2020年至2021年度收入限制:

$17,609 / 单身(个人)

$23,791 / 夫妻

$29,974 / 3口之家

$36,156 / 4口之家

$42,338 / 5口之家

3. 累计积分

2020年每$1,410美元工资收入可得一个积分,每年最多可以获得4个积分。纳税人通常需要积满40个积分,退休的时候才有资格向社安局领取退休福利。

4. 海外赠与

接收外国人赠与 Foreign Gift,受赠人超过$100,000需要申报 (只是申报,不需要纳税)

5. 海外收入

纳税人海外收入豁免额是 $107,600. Foreign Income Exclusion

6. 海外账户

海外账户FBAR总额超过10,000需要申报

7. 美国国内亲属赠与

赠与人超过$15,000国内赠与, Domestic Gift 需要申报

8. 遗产税豁免额

遗产税豁免额为每人$1,158万,大于2019年的$1,140万,超过豁免额的话,需要缴税

9. 退休金以及年金账户上限

普通IRA 计划是$6000

50岁以上人士 $7000

401(k)403(b) $19500

Simple IRA $13500

SEP IRA $57000

10. 学生贷款

学生贷款利息抵免金额$2,500, 

单身超过$85,000 AGI收入(夫妻$170,000)不享有这项抵免

11. 社会安全税最高收入限额

2020年社安税最高限额是$137,700,超过部分工资不需要缴纳社安税

12. 标准扣除额

单身 12,400

夫妻合报 24,800

家庭户主 18,650

年长者(年满65)以及盲人可享有额外1300标准扣除额

13. 州以及地方税务

纳税人在州和地方政府的税收,比如地产税,可纳入列举扣除项目总额是10,000

14. 汽车标准里程数

医疗用车标准里程数 Standard Mileage Rate 0.17/英里

医疗费用超过AGI的7.5%部分可以做Itemized Deduction扣减

15. 低收入补助退税

2020年联邦低收入补助退税较2019年都有所增加,

单身无子女$358,

一个小孩$3,584,

两个小孩$5,920,

三个及以上小孩$6,660,

另外纽约州最高可退税$1,998,纽约市最高可退税$333。

16. 小孩退税(17岁以下)

每个小孩$2,000(其中$1,400是可退的),剩下的可做税金抵免。

凡家庭年收入(夫妻联合报税)低于$40万元或(户主报税)低于$20万都适用。较2019年无变化。

17. 小孩的托儿所和照顾费用

家里如果有13岁以下的小孩,然后于2020年支付了托儿所或课后补习班的费用,每位小孩最高可抵免税金$1,050。

18. 其他赡养人的退税

如果家里除了24岁以下小孩以外,还有其他家人住在一起包括父母,最高每个人可抵免税金$500。 

19. 纾困金

如果你在2020年有收到政府因疫情给于的$1,200纾困金(大人$1,200/每人,小孩$500/每人),这笔政府的补助不需要申报收入。

20. 失业金

2020年许多人都因疫情申请了失业金,除了州政府给于的传统失业金以外,联邦还给于了额外的$600/每周疫情失业金补助。全部的失业金,包括州和联邦的部分,都是应纳税收入是要申报收入的。

纳税人会在1月份收到州劳工局寄过来的失业金收入凭证1099-G表格,这个收入表格类似于W-2工资表格,纳税人在收到以后可以交给会计师报税。

 

最后,为大家整理2020最新税率表,仅供参考


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