美国华人隐瞒境外资产，后果有多严重？

2019/07/19 来源：http://www.acivisa.cn 编辑：Administrator

　　这两天，最火爆的消息是什么，莫过于震惊美国华人圈的新闻:一个美国华人因为隐瞒中国境内资产，面临5年牢狱之灾及25万美元罚款。

　　可能很多人还不了解事件的经过，所以鹰飞先给大家简单介绍下吧！

　　2019年7月3日，美国司法部网站公布一则消息，一位来自中国且持有美国绿卡的女士，因为瞒报在中国境内的金融账户，被查出后面临5年的刑事处罚，且冻结全部资产。

　　据了解，该女士来自中国，居住在美国北卡州的夏洛特，持有中国护照和合法的美国绿卡。7月3日，该女士在法庭当场认罪，承认在2014年至2015年6月30日，故意向FBAR隐瞒在美国以外的中国境内银行账户，其总价值超过10000美元。最终面临最高25万美元罚款和最高5年的有期徒刑。

　　与这个案子并发的还有该女士的儿子，在2019年1月的时候已经因毒品和洗钱被判刑9年入狱。该女士不得已则将其名下和儿子名下超过300万的银行、基金、多处房产、豪华汽车等充公上缴。

　　这并不是个案，也并不仅仅针对华人，2018年就有一对美国夫妇因未申报13个在英国的银行帐户，被联邦政府处以近5万美元罚金。因为美国实行的是全球征税，所以无论其资产在哪里都需要上报。

　　看完这个案例，相信大家一定会问飞姐，美国是怎么查出该女士境外的资产呢？美国对境外资产申报有哪些规定呢？

　　FBAR肥爸条款又名为海外银行与金融资产帐户申报，落实对象为美国纳税人，主要是要求纳税人若在国外有一个（或以上）的金融帐户或签名帐户，一年中任何时间的总和最高额超过1万美元，在每年报税截止日前要用Form 114向美国财政部申报。

　　未申报将受到哪些惩罚？

　　依美国法律规定，拒绝申报海外账户者要负民事或刑事责任，或两种处罚同时进行。

　　民事非故意违反：罚款1万美元

　　民事故意违反：罚款10万美元或账户金额的50%，两者最高一种。

　　刑事违反：故意未申报，罚款最高25万美元，5年徒刑

　　故意未申报并有其他海外违反法律行为：罚款最高50万美元，10年徒刑

　　其他故意申报错误或不实申报：罚款1万美元或5年徒刑。

　　由此可以看出，美国对避税漏税等行为的惩罚很严重。相信很多美国华人都对境外资产申报这块比较感兴趣，想要了解更多关于美国税务申报的细节问题，好消息来啦！

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